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金税四期下，这些避税方式就不要再用了，查到就重罚（重庆税务筹划公司）
随着金税四期系统的全面上线，税务管理正式步入了全面电子化。系统不仅将税务业务进行了深度整合，更将非税业务也纳入了其强大的监管网络之中。这意味着，企业的每一个数据点、每一次交易、每一笔账目都将被税务部门实时掌握，监管的广度和深度都达到了前所未有的水平。在这样的背景下，一些传统的避税方式已经变得岌岌可危，稍有不慎就可能引发税务稽查，给企业带来补税与罚款的严重后果。一、购买发票避税：法律风险重重面对成本费用的压力，一些企业可能会选择购买发票来避税。然而，这种做法看似节省了一部分税款，但实则隐藏着巨大的法律风险。购买发票属...
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小规模纳税人企业如何合理节税？适合小规模企业的节税方法（小规模纳税人公司节税方法）
在企业经营过程中，税务优化和合规性是一个不可忽视的重要环节。以下是几个关键的税务优化和合规性建议，帮助企业更好地管理税务，减少不必要的税务风险。 一、日常费用票的积累与管理 费用票，即为了企业日常运营而发生的各类消费所开具的发票，如交通费用、办公设备采购、商务招待等。这些费用票不仅是企业运营成本的体现，同时也是税务抵扣的重要依据。因此，企业应建立严格的费用票管理制度，确保每一笔费用都有相应的发票支持，并定期进行费用票的整理与归档，以便税务审计时能够...
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哪些企业需要税务筹划？当你的公司出现这些情况说明公司需要税务筹划了
哪些企业需要税务筹划？当你的公司出现这些情况说明公司需要税务筹划了01.缺少成本票怎么办企业缺少成本票，需要获得企业开支的凭据，以确保合理的利润和财务合规。企业应尽快解决缺少发票的问题，避免潜在的税务问题。02.企业利润高理财短期内变成现金的能力，假如一个市场上有许多买家和卖家的话，那么这个市场的流动性就非常高。这样的市场被称为深市场。03.企业增值税高由于企业增值税较高，进项票不足，需要重新梳理业务，否则企业可能面临较高的税负，应增加进项票数目以降低增值税的税负。04.企业成本高工资个税社保费用较高，导致企业用工...
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增值税的底层逻辑剖析，为什么企业老板都那么在乎增值税？（增值税如何节税）
我国现行有18个税种，第一大税种就是增值税，增值税征税范围很广，市场上商品劳务服务在流转过程中都要涉及增值税。所有企业在经营过程都会涉及增值税，实务中有的企业会说自己就从来没有交过增值税。这大概率是因为这些企业享受了国家相应的税收优惠政策，比如小规模纳税人季度30万的免税优惠，农产品的免税优惠等。增值税的底层逻辑：1：增值税是一个链条税。2：增值税在每个流转环节都要征税的。3：增值税不重复征收，进项税额可以从销项税额中抵扣。4：增值税是价外税。5：所有税款都是由最终消费者承担。从上文增值税的底层逻辑再结合上图可以看...
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灵活用工平台涉及的税前合法扣除问题
自2020年3月17日国务院常务会议上明确提出“支持发展共享用工、就业保障平台”以来，各部门积极响应发布鼓励灵活用工的政策，结合互联网经济的高速发展，灵活用工平台不断涌现。由于灵活用工业态模式多元化、法律形式多样化，灵活用工平台的税务风险日益显露，涉税违法案件层出不穷，灵活用工的涉税问题值得引起重视。 灵活用工平台涉税问题较多，含括增值税、委托代征、企业所得税、灵活用工人员的个税代扣代缴等问题，本文将主要针对灵活用工平台所涉及的企业所得税前合法扣除问题进行分析与探讨。 01、什么是灵活用工及灵活用工...
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关联企业的广宣费怎么扣除才有利
关联企业的广宣费怎么扣除才有利 前言 2021年的企业所得税汇算清缴马上就要拉开帷幕了，A企业的会计小王向小必咨询了一个关于广告与业务宣传费的扣除问题，现在咱们就跟随小必一起来看看这个案例吧! 案例背景 A企业和B企业为关联企业，2021年A企业销售收入为3000万元，2021年签订的广宣费协议发生额为600万元，B企业收入为5000万元，签订的广宣费协议发生额为700万元;A、B企业广告费和业务宣传费的扣除比例均为销售收入的15%。A与B会签订广宣费分摊协议，分摊比例暂未确定。 那么...
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税前扣除的多维度选择性策略
一、选择如何付款决定能否税前扣除 如何付款怎么和税前扣除扯上关系呢?我们都知道税前扣除讲实际发生，这个实际发生和实际支付两者存在一些差异，除了个别项目，比如工资薪金强调实际支付(所得税汇算清缴前支付)。 因此一般人认为付款和税前扣除关系不大，但是我要说某些时候，付款不仅和税前扣除关系很大，而且是现金付款还是银行付款直接影响能否税前扣除。 首先我们看一个文件，国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告，国家税务总局公告2018年第28号。 “第十四条企业在补开、换开发票、...
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调整企业清算日期的纳税筹划
纳税筹划思路 企业清算的所得税处理，是指企业在不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务，以及向所有者分配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项的处理。 下列企业应进行清算的所得税处理：①按《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业破产法》等规定需要进行清算的企业;②企业重组中需要按清算处理的企业。 企业清算的所得税处理包括以下内容：①全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失;②确认债权清理、债务清偿的所得或损失;③改变持续经营核算原则，对预提...
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通过免税企业合并进行纳税筹划
纳税筹划思路 企业对外投资，既可以设立分支机构，也可以向其他企业贷款或者进行股权投资，同时，还可以考虑通过合并或者兼并进行投资。合并，是指两个或两个以上的企业，依据法律规定或合同约定，合并为一个企业的法律行为。合并可以采取吸收合并和新设合并两种形式。吸收合并，是指两个以上的企业合并时，其中一个企业吸收了其他企业而存续(对此类企业简称“存续企业”)，被吸收的企业解散。新设合并，是指两个以上企业并为一个新企业，合并各方解散。兼并，是指一个企业购买其他企业的产权，使其他企业失去法人资格或改变法人实体的一种行为。...
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“股权布局节税”经典案例分析
(一)基本情况 自然人甲需要2000万元启动一个好项目，可只有700万元，自然人乙愿意投1300万元，但要该项目65%的股份，请问如何设计股权架构，致使自然人甲既能掌握未来项目公司的控制权又能合理合法实现节税的目标? (二)股权设计方案 1、第一步：自然人甲出资700万元、自然人乙出资300万元注册成立一家有限责任公司A(注册资本为1000万元)，其中出资比例分配股权，甲占70%，乙占30%。(该比例符合两个合伙人开办公司分配股权最合理的股权比例结构：70%、30%)。 2、第二步：乙自...
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银行上市公司是如何规避企业所得税的？
据媒体报道，近日通过梳理A股上市银行年报发现，32家上市银行中，有9家银行所得税实际税负率低于10%，整体水平与2015年相比大幅降低。而各家上市银行的税前利润，与2015年相比，则基本上都有一定程度提高。 从逻辑上来说，一般税前利润越高，所得税税负率就越高，如果出现相反的情况，就很有可能存在着避税行为。那这些上市银行是怎么操作的呢？ 这就是定制型公募基金的功劳。 根据《财政部 国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）第一条和第二条...
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5招让“业务招待费”纳税筹划达到极致
第一招：正确核算业务招待费 1.因业务开展的需要，招待客户就餐，会计核算上列“招待费”; 2.员工食堂就餐、活动聚餐、加班聚餐，会计核算上列“职工福利费”; 3.员工出差就餐，在标准内的餐费，会计核算上列“差旅费”; 4.企业组织员工职业培训，培训期间就餐，会计核算上列“职工教育经费”; 5.公司在酒店召开会议，会议期间就餐，会计核算上列“会议费”; 6.公司筹建期间发生的餐费，会计核算上列“开办费”; 7.以现金形式发放的员工餐费补贴，会计核算上列“工...
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为审计人员提供的住宿、餐饮、交通支出是否该计入业务招待费？
文章标题这个问题，我们许多企业都会涉及到，但是处理不尽相同，威德税务从法理角度予以分析，希望对各位朋友对业务招待费的理解有所帮助。 关于业务招待费支出，我们大家对所得税税前扣除标准规定非常清楚，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。但是企业发生的哪些费用属于业务招待支出，或者说业务招待费支出包括哪些范围？税法对此没有作出明确定义或解释。 业务招待费，拆开字面分析，是业务上招待用所发生的费用，所以重点在“招待”二字，“招待”，近义词是款待、接待，是对宾客或者顾客表示欢...
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当“高新”遇上“小微”，如何选择最优的企业所得税政策来申报？
政策背景 根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从文件规定可见，小微企业的优惠范围进一步扩大，可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准大幅放宽，与此同时，自2019年度以来许多高新技术企业也同时符合了小型微利企业条件。 那么，企业在申报时应享受小微企业优惠还是高新企业优惠呢？如何选择最优政策呢？...
