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【贸易公司节税案例解析】贸易销售行业也可以核定征收? 所得税低至1.75%!
【案例】企业A,从事精密仪器的销售,一年销售额在数千万元上下,实际利润在一千万左右。在日常操作中,企业A的财务团队,碰到了很多财税难题,主要的难题有:1、由于产品的特殊性,毛利较高,这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下;2、还有一部分费用需要用于市场公关和关系维护上面,对方多是个人,且无法提供正规发票,有些费用只能找发票来冲,但是依然无法完全满足。在金税三期等税务趋严的大背景下,企业A的财务团队面临着巨大的挑战,故希望在寻求到一个合理解决方案的同时,能实现合法合规。【风险和责任】1、企业A,存在买卖发票等虚开...
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各明星解约HM声明霸屏都署名工作室,为什么明星们都喜欢注册工作室呢?注册工作室有什么好处?
信息时代,消息飞速传播,最近闹得沸沸扬扬的国外一些企业抵制中国棉花的事件,全民皆知,无论是具有公众影响力的名人还是咱们普通老百姓都在谴责、反抵制这些企业。一边吃着中国人的饭还要砸中国人的碗,实为不耻!笔者关注到现在各实体门店(H&M、Nike、优衣库、匡威等)都已经受到全民的抵制了,都不再去这些企业的实体店购物,各大商场都已经让他们关门;各电商平台的网店也已纷纷下架商品。还有各个为这些企业代言的公众人物,影视明星等都纷纷发布公告,即时解约、终止与他们的合作,“坚决抵制一切污化祖国的言论与行为,国家尊严不同侵...
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2021年成本高费用少的企业可利用的税收优惠政策有哪些?如何利用自然人代开解决进项问题
对于各企业来说,降低公司成本,合理的取得各项费用,解决进项票等问题是老板和会计人员需要考虑的问题,很多时候公司因为缺乏费用票,间接的就不能享受小微企业所得税的优惠政策了,本来可以按照5%或者10%的税率计征企业所得税的,结果却要全额按照25%缴纳。那么有什么方式可以合理的取得相应的费用,降低公司的综合税收呢?了解下2021年个人独资企业和地方自然人代开的核定征收,来直观的感受下降税效果。首先是个人独资企业:个人独资企业不需要缴纳企业所得税,缴纳的是个人经营所得税,不看进项成本费用,直接核定开票额的10%作为利润,然...
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【税收筹划】斗鱼虎牙合并!直播行业未来之路的税负该怎样解决?
2020年10月12日,虎牙与斗鱼联合宣布双方已签订“合并协议与计划”,虎牙将通过以股换股合并收购斗鱼所有已发行股份。也就是斗鱼将成为虎牙私有全资子公司,并将从纳斯达克退市。 另外,腾讯此前在Q2财报中已经并表虎牙。早在两年前,就有传言腾讯意图推动虎牙和斗鱼两家合并,整合直播平台这个下游环节,巩固其游戏直播生态。双方正式合并后,腾讯将直接控制这个市值超百亿美元的直播平台。 几年前国内直播平台可谓是百花争鸣,战旗、火猫、龙珠、熊猫、斗鱼、虎牙等游戏娱乐直播平台各显神通,...
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上海南华亭经济园区优惠政策_上海总部经济_上海总部经济招商_上海公司返税政策_南华亭经济园区总部经济招商
上海奉贤区南华亭经济园区上海奉贤区南华亭经济园(以下简称:园区)于2001年10月成立,位于上海市奉贤区柘林镇,是一所集体所有制经济园区,直属上海市奉贤区柘林镇人民政府。园区以总部经济的招商模式(不改变企业现有的经营地址和经营模式),对入驻园区的企业给予优惠政策。上海奉贤区为企业提供增值税地方留存的30%-50%的税收优惠政策,企业所得税提供地方留存的20%的税收优惠政策,个人所得税(一般纳税人和小规模纳税人)可申请核定征收。每月扶持一次。首先,上海奉贤区南华亭园区会给企业提供一个注册地址,实地注册公司的话,往往需...
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彭水园区招商引资_彭水工业园区税收优惠政策_彭水总部经济_彭水总部经济招商_重庆公司返税政策
政策背景 为大力发展总部经济,增强县域经济发展后劲,加快推进“两县一点”建设,授权园区招商处全国招商,让入驻园区的正常履行纳税义务的企业享受渝东南园区各项税收优惠政策。在不改变企业现有经营模式的情况下,按月以财政奖励的方式奖励入园企业。 彭水园区总部经济政策一览 重庆市彭水园区是国家级贫困少数民族区,为了加大地方经济的发展,重庆市彭水园区政府发布相关政策文件,关于重庆市彭水园区工业园区总部经济税收优惠政策的通知。...
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万州工业园区优惠政策_万州总部经济_万州总部经济招商_重庆公司返税政策
万州经济技术开发区招商重庆市万州工业园区是重庆市人民政府批准设立的市级特色园区,是中国光彩事业促进会重点联系和扶持的光彩事业园区,是万州区委区政府为破解产业空虚而全力打造的招商引资发展大工业的重要载体和平台。园区按“一区三园”布局,规划面积30平方,已实施开发建设面积10平方公里,包括天子园、盐气化工园、五桥园三个分园。重点发展盐气化工、新材料新能源、机械电子、纺织服装、食品药业等五大产业。万州工业园区建园五年,实现了主要产出指标连年翻番,预计2008年实现工业总产值85亿元,财政收入3.5亿元,安置就业10000...
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签订“对赌协议”未有效筹划引来税务风险
对赌协议(Valuation Adjustment Mechanism,VAM),实际上就是期权的一种形式。通过条款的设计,对赌协议可以有效保护投资人利益。在国外投行对国内企业的投资中,对赌协议已经应用。对赌协议就是收购方(包括投资方)与出让方(包括融资方)在达成并购(或者融资)协议时,对于未来不确定的情况进行一种约定。如果约定的条件出现,融资方可以行使一种权利;如果约定的条件不出现,投资方则行使一种权利。所以,对赌协议实际上就是期权的一种形式。目前对于“对赌协议”的法规,层级最高的就是《上市公司重大资产重组管理办...
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个人独资企业和合伙企业的10个税务筹划要点
近年来,个人独资企业、合伙企业由于注册资本较少,申请较容易,成为广大创业者投资创业的一种常见形式。 所谓个人独资企业是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。企业负责人是投资者本人。 合伙企业,是指自然人、法人和其他组织依照《中华人民共和国合伙企业法》在中国境内设立的,由两个或两个以上的自然人通过订立合伙协议,共同出资经营、共负盈亏、共担风险的企业组织形式 。 那么个人独资企业和合伙企业有哪些税务筹划要点呢? 1.挂靠筹划 (1)投资者可以通过将自己的生产经营挂靠在科研单位而享受一定的免...
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名为“增资扩股”实为“土地转让”的纳税筹划
无论是房地产企业还是非房地产企业,在运营的过程中,转让土地是再所难免的,如果操作不当,土地转让过程中涉及到的税收,就是一笔巨大的运营成本。 今天昌尧讲税就来同大家探讨一下,如何实现土地转让的税负最小化? 业务案例 A公司(房地产公司)注册资本1500万元,为甲公司全资子公司,A公司名下有一块土地,原值5000万元,评估价值9000万元,无其他经营项目,目前土地未开发,A公司打算将该块土地转让给B公司。 如何转让,可以实现税负最低? 一、目前存在的问题 (一)、如果直接转让“土...
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巧用「税务筹划」,让员工激励不打折
本文来自于公众号源码资本(sourcecodecapital),本篇是ESOP系列的第三个话题,我们重点讲讲:ESOP为什么会产生最高45%的税负;为了不让股权激励效果打折,我们有哪些税务筹划工具可以使用;对于境内上市的公司,如何减少股份支付费用对净利润的冲击。 讨论分成三个部分: 第一部分我们分享的是股权激励的基本征税规则,会给大家简单分析一下为什么会产生最高45%的税负,以及在什么时候产生。 第二部分是关于境外结构(VIE)股权激励的一些税务规划的考量,会从税务和跨境资金流动的角度,跟大家分享一下...
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律师事务所的税负率分析及合理避税措施
某律师事务所因年终分红,有涉及税务方面的一些问题向我咨询。该律师事务所为合伙企业,除增值税外,尚有城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费。同时,应根据员工工资薪金计算并代扣代缴个人所得税。季度及年度,应根据合伙人经营所得计算、缴纳个人所得税(税目:个体工商户的生产经营所得)。 根据该企业的情况,老云认为,该企业使用3%增值税征收率,同时应根据增值税纳税额计算缴纳7%的城建税、3%的教育费附加、2%地方教育附加,以上四个税(费)种综合在一起,就是3.36%。另外,该企业提供法律咨询服务,无需缴纳印花税。...
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有限合伙架构与所得税初步筹划
一、 目标: 1、 规避普通合伙人的无限责任; 2、 使股权投资团队成员的综合所得税率最小; 3、 充分考虑在架构中预留新进团队成员的“股权”份额,实现相关操作便捷。 二、 总体思路: 1、 规避普通合伙人的无限责任用增加一层有限公司来实现; 2、 鉴于有限合伙企业的自然人合伙人所得税采用的是5%-35%的超额累进税率,和25%的固定企业所得税率、20%的固定个人所得税率(股息、红利、股权转让所得)有差异,故而可以就此差异将收入进行分劈; 3、 鉴于薪酬所得的个人所得税率是5%-45%...
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明星等高净值人士税务法律风险及建议
研讨会背景 网上热传某明星涉嫌采用阴阳合同偷逃税款,国家税务总局及相关地方税务局已介入调查。该热点从一个侧面反映了当下明星等高净值人士面临的税务法律风险。税务风险关系每个纳税人,深圳市律师协会税务法律专业委员会联合广州市律师协会财税法专业委员会,组织广深税务律师专家委员,对与该热点有关的税收洼地、经营合同、家族财富传承等税务风险以及由此面临的偷逃税的行政和刑事税法责任进行探讨。 2018年6月7日上午,“税务律师视角下的明星等高净值人士税务法律风险专题研讨会”在深圳市律师协会多功能厅成功举办。深圳律协税务...
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个税改革是否会成为资产配置的新风向标
2018年6月19日,财政部公布了《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》,对现行个人所得税法不适应深化现代财税改革需要的内容进行了修改,补充和完善了保障改革实施所需的内容。 个人所得税法修正案的公布,可谓一石激起千层浪在国内掀起巨大的波澜,也激发了高净值人群对于“资产配置和财富管理在新的税制改革深化情形下应何去何从”话题的高度关注。对此专业人士审慎提出:高净值人群要及时梳理和重新审视境内外资产配置、投资架构、商业安排和利润归属的合理性、合规性和合法性,以降低税收带来的反避税侦查的风险。 ...