企业为什么要进行税务筹划？企业如何利用税收优惠政策节税（利用园区招商税收政策节税方法）

税务筹划，作为企业财务管理的关键环节，旨在通过合法、合规的方式降低税负，增加企业利润，进而提升企业竞争力。那么，企业为什么要进行税务筹划？又如何实现节税呢？

一、企业为什么要进行税务筹划？我们可以总结为三个方面：

节约税务成本：

税费是企业经营成本的重要组成部分，通过税务筹划，企业可以充分利用税收优惠政策，降低税负，节约税务成本，从而提升企业盈利能力。

例如，某科技公司通过合理利用研发费用加计扣除政策，成功降低了企业所得税税负，进而提升了公司的净利润水平。

规范经营行为：

税务筹划要求企业在税法允许的范围内进行经营活动，有助于规范企业经营行为，降低税务风险，为企业创造稳定、可持续的税务环境。

例如，某制造企业通过调整供应链结构，规范发票管理，避免了因税务问题导致的法律纠纷和经济损失。

提高市场竞争力：

通过税务筹划，企业可以优化资金结构，提高资金使用效率，增强市场竞争力，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。

例如，某零售企业通过合理的税务筹划，降低了资金成本，提高了资金使用效率，进而在市场竞争中取得了优势地位。

二、企业如何节税？

充分利用税收优惠政策：企业应关注国家税收政策动态，充分利用税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除等，降低税负。

增值税筹划：

应交增值税=销项税-进项税

那么增值税筹划我们可以考虑以下这些方法：

销项税主要是由销售额、税率两大方面产生，那么销项税方面可以考虑这些方面：

一、应税销售额的合理拆分

二、根据销售额改变纳税申报时间

三、企业业务适当分离

进项税主要是从采购额、税率、纳税人身份等，那么进项税方面可以考虑从以下几个方面入手：

一、供应商身份的选择

二、均衡销项与进项的匹配

三、制造业方面工序外包委托加工

这些增值税筹划方式，要根据各企业的自身特点，行业情况，公司发展方向，业务规模等各因素综合考虑使用（个人意见，仅供参考)

企业所得税筹划：

一、“分散”法，利用分公司、子公司

《企业所得税法》第五十条规定："居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。"

《企业所得税法》第十八条规定："企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。"

利用企业的组织形式。不同企业的组织形式分别采用独立纳税和汇总纳税，不同的纳税形式对总机构的税收会有所影响。企业可以通过选择分支机构的组织形式进行有效的节税规划。

方案一：设立分公司，由总公司汇总纳税

方案二：设立分公司，独立纳税

方案三：设立全资子公司，独立纳税

如果要实现利润最大化的节税筹划，不管是成立分公司还是子公司都可以直接在成立之初就选择成立在地方优惠园区。可以享受的地方的税收扶持政策，一般情况下企业缴纳的增值税和所得税都可以获得补贴，补贴比例在地方留存的30%-80%左右，兑现周期也快，一般都是按月兑现。可以有效的降低企业税负，实现企业利润的更大化

二、利用税收优惠政策

企业可以运用“高新技术”、产业投资、减税、免税享受税务优惠政策，用税收优惠政策来实现节税效果。

比如最常见的在税收洼地注册有限公司享受财政扶持奖励，可减轻企业所得税与增值税的税收负担

税务筹划的前提是遵守税收法规，企业应确保所有税务筹划行为都在法律允许的范围内进行，避免触碰法律红线。

综上所述，税务筹划对于企业财务管理和长远发展具有重要意义。通过充分利用税收优惠政策、合理规划税负结构、提高财务管理水平以及合理利用税收筹划工具等措施，企业可以实现节税，提升盈利能力，增强市场竞争力。同时，企业在税务筹划过程中也应保持谨慎，确保合法合规，避免产生不必要的税务风险。