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重庆税务筹划公司 税务资讯行业动态商贸公司进项金额1000万、销售金额1300万元,需交多少税?商贸企业如何实现合规节税(商贸公司节税方法)

商贸公司进项金额1000万、销售金额1300万元,需交多少税?商贸企业如何实现合规节税(商贸公司节税方法)

一家一般纳税人商贸公司进项金额1000万元销售金额1300万元需要交多少税金?

一般情况下,公司需要缴纳的税金为增值税、附加税、企业所得税等相关的税金,而相关税率需要根据企业的经营规模、所处行业和适用的税率等来确定。那么其应缴纳的税金又是如何计算的?

商贸公司进项金额1000万、销售金额1300万元,需交多少税?商贸企业如何实现合规节税

增值税:公司为增值税一般纳税人的增值税计算非简易计税情况下,计算公式为:销项税额-进项税额=增值税应纳税。其增值税应纳税金额的大小,主要取决于进项票适用的增值税税率以及进项发票金额的大小。

本案例中公司进项成本金额1000万元、销项金额1300万元时需要缴纳多少增值税?该企业购进货物进销售收入1300万元适用的增值税税率为13%,假设购进原材料的供应商为增值税一般纳税人,增值税税率也为13%;

销项税额=1300万*13%=169万,

进项税额=1000万*13%=130万,

则该公司应缴纳的增值税=169万-130万=39万。

附加税:附加税为税中税,是以增值税作为计税依据,分别包含城建附加、教育附加、地方教育附加,合计税率为10%或者12%;

则该公司应缴纳的附加税=39万*10%=3.9万。

企业所得税:公司企业所得税的计算是用公司利润为计税依据乘以相应的所得税税率(25%或符合小微企业的是5%)。销售收入1300万元,假设企业除开进货成本以及需要缴纳的相关税金之外没有其他的成本费用发生。

公司利润为1300万-1000万-3.9万=296.1万

如果该公司不享受小微企业所得税优惠,那适用的企业所得税税率为25%。

则该公司应缴纳企业所得税=296.1万*25%=74.025万

该公司总计纳税=39万+3.9万+74.025万=116.925万

可以看出公司的税收负担还是非常重的,1300万的业务收入缴税都是要一百多万。面对这样的情况如何才能降低企业的税负呢?可以考虑公司注册到税收优惠园区里面去,园区会对公司有增值税和企业所得税的财政奖励的政策,一般能够给到地方留存部分的60%-90%左右,公司纳税后地方园区根据公司纳税情况按月兑现财政奖励。

目前江苏、安徽、重庆等地都有这样的税收优惠园区,企业只需注册地址落户园区,就可以享受税收奖励补贴。

本案例中,如果企业入驻江苏园区,可享受:

增值税奖励40%(地方留存的80%,地方比例50%)

企业所得税奖励32%(地方留存的80%,地方比例40%)。

即可享受园区奖补奖励金额为 增值税:39万*50%*80%=15.6万,所得税:74.025万*40%*80%=23.688万,企业在不用改变现有经营模式和地址情况下,只需要把公司注册在园区即可合计奖励39.288万。

奖励都是当月纳税,下月即可到账。企业纳税越高,奖励越高。可以有效的为企业降低税负。 

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